Nowe narzędzia, czynsz oraz pakiet szkoleń – to jedne z wielu kosztów, jakie możesz uwzględnić w swoim rocznym rozliczeniu. Co jeszcze? Poniżej znajdziesz listę najbardziej popularnych wydatków, dzięki którym możesz zmniejszyć swój podatek.

 

Rozliczenie w praktyce

Załóżmy, że w roku podatkowym 2018/2019 Twój obrót wyniósł £30 000. Od tej sumy najpierw musisz odliczyć kwotę wolną od podatku, która za dany rok podatkowy wynosi  £11 850. Następnie odjąć wszystkie koszty, jakie poniosłeś w danym okresie rozliczeniowym, przykładowo jest to £8 000. Wtedy wyliczenie będzie wyglądało następująco:

30 000 – 11 850 = 18 150

18 150 – 8 000 = 10 150 od tej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek

Przypominamy, że już dziś możesz złożyć swój Self Assessment.

Dlaczego warto zadbać o to wcześniej? Po pierwsze – poznasz kwotę, jaką będziesz musiał zapłacić do HMRC, tym samym będziesz mógł zaplanować swoje wydatki na najbliższe miesiące. Po drugie – będziesz mógł należny podatek rozłożyć na raty. Po trzecie – czas oczekiwania na zwrot z podatku i samo rozliczenie jest znacznie krótszy, niż w styczniu.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się jakie zmiany weszły w życie z początkiem nowego roku podatkowego, koniecznie przeczytaj nasz artykuł “Nowy rok podatkowy 2019/2020“.

Wydatki, jakie możesz odliczyć jako self empolyed?

Dzięki kosztom możesz obniżyć należny podatek. Jednak w swoim rozliczeniu musisz uwzględnić tylko te wydatki, które są bezpośrednio związane z prowadzonym przez Ciebie biznesem.  

Zgodnie z wytycznymi HMRC do kosztów self employed możesz zaliczyć:

• koszty biurowe, na przykład artykuły papiernicze lub rachunki telefoniczne
• koszty podróży, w tym bilety lotnicze, opłaty za paliwo, parking
• wydatki na odzież roboczą
• koszty personelu, na przykład wynagrodzenia lub koszty podwykonawców
• koszty finansowe, na przykład ubezpieczenie lub opłaty bankowe
• koszty lokalu lub biura, nawet jeśli prowadzisz swoją działalność w domu
• reklamę i marketing, na przykład koszty strony internetowej czy prowadzenia bloga firmowego

 

Koszty biurowe

Możesz odliczyć jako self employed wszystkie wydatki jakie poniosłeś w związku z funkcjonowaniem Twojego biura. Wśród nich są m.in.: materiały biurowe, tusze do drukarek czy oprogramowanie.

Odliczeniu podlegają także wydatki poniesione na wynajem biura, w tym czynsz, opłaty za elektryczność, telefon i internet oraz ubezpieczenie lokalu. Jeżeli prowadzisz swoje biuro w domu nadal możesz odliczyć część poniesionych kosztów. Możesz to zrobić na dwa sposoby:

• na podstawie ryczałtu, jeżeli pracujesz w domu więcej niż 25 godzin w miesiącu
• szacunkowego wyliczenia powierzchni biurowej w Twoim domu i zużycia mediów

Co oczywiste, w takiej sytuacji koszty telefonu czy internetu, również będą wyliczane na podstawie szacunkowego wykorzystania ich w celach biznesowych. Na przykład Twoje prywatne rozmowy stanowią 70% wszystkich wykonywanych połączeń, więc tylko 30% ceny abonamentu będzie podlegać rozliczeniu.

 

Podróże służbowe, które możesz odliczyć jako self employed

Każdy wyjazd, który jest związany z prowadzoną przez Ciebie działalnością jest kosztem Twojej firmy. Jeżeli np. jest to podróż do Polski na szkolenie, które podnosi Twoje kwalifikacje, możesz uwzględnić w rozliczeniu zarówno bilety lotnicze, jak również wydatki poniesione na hotel, czy transport na miejscu.

Jeżeli korzystasz z własnego samochodu musisz zdecydować się na jedną z dwóch opcji rozliczenia podróży służbowej:

• fixed mileage rates – rozliczenie na podstawie każdej przebytej mili, zgodnie z zryczałtowaną stawką
• actual expenses method, czyli rozliczenie na podstawie faktur. W tym przypadku uwzględniasz także wydatki poniesione na paliwo, opłaty parkingowe, za przejazd przez tunel czy autostradę oraz ubezpieczenie

WAŻNE. Jeżeli zdecydujesz się na rozliczanie kosztów samochodu w dany sposób, będziesz mógł go zmienić dopiero po zmianie samochodu.

 

Wydatki na odzież

Do kosztów self employed zalicza się wydatki poniesione na odzież roboczą, o ile jest to odzież ochronna wykorzystywana do pracy. Nie możesz do nich zaliczyć codziennych ubrań, nawet jeśli będziesz je wykorzystywał tylko w swojej firmie.

Co ciekawe możesz odliczyć, jako self employed wydatki poniesione na dowolne ubrania, jeżeli znajduje się na nich logo Twojej firmy i są one wykorzystywane w celach marketingowych.

Koszty personelu

Prowadząc jednoosobową działalność możesz zatrudniać pracowników lub zlecać część prac podwykonawcom. Wtedy ich pensja lub kwota, jaka znajdzie się na fakturze, będą kosztami Twojej firmy. Ale to nie wszystko. Odliczyć możesz także opłaty agencyjne, NIN a także wydatki poniesione na imprezy firmowe dla pracowników – do £150 na osobę na dany rok podatkowy.

 

W przypadku podwykonawców pamiętaj, że odliczeniu będą polegały tylko wydatki bezpośrednio związane z funkcjonowaniem firmy. Może to być np. zlecenie budowy nowej strony internetowej lub pomoc przy konkretnym projekcie budowlanym.

Koszty finansowe

Obsługa księgowa, opłaty prawne, składki na ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej – to koszty jakie możesz odliczyć jako self employed. Do tego dochodzą wszystkie wydatki związane z obsługą bankową: koszty prowadzenia konta, opłaty leasingowe, czy odsetki od kredytów bezpośrednio związanych z Twoją działalnością.

Reklama i marketing

Jeżeli budujesz swój wizerunek oraz rozpoznawalność w sieci, i nie tylko, mamy dla Ciebie dobrą informację. Wydatki poniesione na marketing i promocję możesz zamieścić w swoim rozliczeniu.

Będą to m.in. koszty

• budowy i zarządzania stroną internetową, w tym wykupienie domeny i hostingu
• reklamy tradycyjnej – ulotek, plakatów, ogłoszeń w gazetach
• darmowych próbek, które będziesz rozdawał potencjalnym klientom
• prowadzenia firmowego bloga lub social media

WAŻNE! Nie możesz odliczyć, jako self employed kosztów imprez organizowanych dla potencjalnych klientów, nawet jeżeli są one bezpośrednio związane z promocją Twojej firmy.