Podróże, nowy laptop i specjalistyczne szkolenie – czy możesz te wydatki odliczyć od swojego podatku? W jakich przypadkach mogą one nie zostać uwzględnione? I co jeszcze jest kosztem spółki LTD? Prezentujemy listę, która jest niezbędna dla każdej osoby, która prowadzi tę formę działalności w UK.

Pamiętaj, możesz rozliczyć TYLKO i WYŁĄCZNIE koszty, które są bezpośrednio związane z działalnością Twojej firmy.

Biuro i sprzęt firmowy

Wszystko co jest niezbędne do wykonywania Twoich obowiązków i prowadzenia działalności będzie kosztem spółki LTD. W zależności od profilu Twojego biznesu mogą to być komputery, drukarki, oprogramowanie, ale i narzędzia, czy farby do włosów. Podobnie będzie z wyposażeniem Twojego biura, salonu, czy warsztatu. Koszty użytkowania tej przestrzeni również będziesz mógł rozliczyć, to m.in. czynsz, energię, internet, czy telefon*.

Dodatkowo, jeżeli wymaga tego specyfika Twojego biznesu, kosztami będą także wszystkie płatne subskrypcje.

*Dotyczy to firm, które nie mają siedziby w miejscu zamieszkania.

Podróże

Jeżeli Twoja działalność wiąże się z wyjazdami, to bilety lotnicze, autobusowe i kolejowe mogą zostać zaliczone jako koszty spółki LTD. Podobnie jest z noclegiem. Tu jednak HMRC zaznacza, że wydatek ten musi być “rozsądny”. W przypadku, kiedy koszt hotelu będzie zbyt wysoki urząd może zakwestionować ten wydatek.

Ważne! Koszt podróży z domu do stałego miejsca pracy nie podlega rozliczeniu.

W trakcie wyjazdów służbowych przysługuje Ci także zwrot kosztów posiłków. Jeżeli Twoja delegacja trwa dłużej niż 5 godzin odliczyć możesz wydatki poniesione na 1 posiłek, powyżej 10 godzin – 2 posiłki. W przypadku, kiedy nocujesz poza miejscem zamieszkania rozliczyć już możesz koszty 3 posiłków. Do każdego z nich możesz doliczyć wydatki poniesione na alkohol np. lampkę wina do kolacji.

Samochód

Jeżeli korzystasz z samochodu firmowego, tylko wydatki na paliwo będą kosztami spółki LTD.

W przypadku, kiedy w celach biznesowych korzystasz z prywatnego auta, również poniesione w ten sposób koszty podlegają rozliczeniu. Możesz to zrobić na dwa sposoby:

•         fixed mileage rates. W tym przypadku rozliczasz każdą przejechaną milę zgodnie z obowiązującymi stawkami. Nie możesz uwzględnić innych kosztów jak np. ubezpieczenie, czy opłaty parkingowe.
•         actual expenses method, czyli rozliczanie się na podstawie faktur i paragonów. Będą to m.in. rachunki za paliwo, ale również za parking, ubezpieczenie, czy opłaty za przejazd autostradą.

Ważne! Niezależnie, na który sposób się zdecydujesz, będziesz mógł go zmienić dopiero po zmianie auta.

Jeżeli w celach służbowych wyjeżdżasz za granicę do kosztów spółki LTD możesz również zaliczyć wydatki poniesione na wynajęcie auta, jego ubezpieczenie, paliwo, parking i opłaty drogowe.

Księgowość, bankowość i ubezpieczenia

Możesz rozliczyć wszystkie opłaty związane z księgowością dla Twojej spółki. Pamiętaj, że nie dotyczy to kosztów, które ponosisz jako dyrektorem firmy np. rozliczenia rocznego.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej o zmianach jakie obowiązują w nowym roku podatkowym 2019/2020, zapraszamy do naszego artykułu “Nowy rok podatkowym 2019/2020 w UK“

Kosztami spółki LTD są także opłaty bankowe i pocztowe oraz odsetki kredytu firmowego.

Również ubezpieczenie biznesowe, takie jak ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej, nie tylko zabezpiecza Twoją firmę, ale także jest jej kosztem. Składki, jakie ponosisz na ten cel możesz uwzględnić w swoim rozliczeniu.

Pomaganie się opłaca

Darowizny na cele charytatywne to koszty spółki LTD. Mogą to być zarówno pieniądze, ale również sprzęt, nieruchomości, a także wydatki poniesione w związku z oddelegowaniem pracownika.

Imprezy firmowe i kolacje biznesowe

Jeżeli zatrudniasz pracowników lub sam jesteś zatrudniony w swojej spółce, możesz otrzymać ulgę podatkową na coroczne wydarzenia. Wynosi ona £150 rocznie na osobę lub £300 w przypadku, kiedy Twoi pracownicy przyjdą z partnerami. Nie ma obowiązku przeznaczenia całej kwoty na jedno spotkanie firmowe. Warunki, jakie należy spełnić, aby otrzymać ulgę to: impreza musi być dostępna dla wszystkich pracowników i być cykliczna np. Christmas Party.

Ważne! Ulga dotyczy tylko pracowników, więc nie będziesz mógł z niej skorzystać w przypadku partnerów biznesowych, którzy też wezmą udział w wydarzeniu.

W większości przypadków do kosztów spółki LTD nie możesz zaliczyć wydatków na rozrywkę w tym np. kolację z partnerami lub potencjalnymi klientami. Podobnie jest z prezentami dla nich, chyba że zamieścisz na nich widoczne logo firmy, tym samym będzie to traktowane jako reklama.

Marketing i reklama

Kosztami spółki LTD są wszystkie wydatki poniesione na marketing i reklamę. Może to być stworzenie strony internetowej, czy ulotek, serwis agencji kreatywnej, ale również przygotowanie gadżetów i upominków na targi.

Koszty pracownika

Wynagrodzenia pracownika oraz składki na ubezpieczenie społecznie są kosztami spółki LTD. Podobnie od podatku możesz odliczyć swoją wypłatę i NIC, jeżeli jesteś zatrudniony w swojej firmie lub pełnisz funkcję dyrektora.

Nie zapłacisz również podatku od prezentów dla pracowników, jednak musisz spełnić kilka kryteriów:

•         prezent nie może być w formie gotówki lub bonu pieniężnego
•         nie jest to forma nagrody
•         upominek nie jest zawarty w umowie
•         jego kwota nie przekracza £50

Szkolenia

Jeżeli dane szkolenie ma poprawić konkretne umiejętności niezbędne w wykonywanej przez Ciebie lub Twoich pracowników, pracy możesz je zaliczyć do kosztów. Dodatkowo rozliczeniu podlegają wydatki na podróż i zakwaterowanie, jeżeli jest to wymagane.

Zgodnie z zasadami HMRC nie możesz uwzględnić w kosztach szkoleń, dzięki którym nabywasz nowe umiejętności.