W Wielkiej Brytanii musisz zarejestrować się na VAT w kilku przypadkach m.in. kiedy roczny obrót Twojej firmy przekroczył £85 000. Pamiętaj, że jeżeli znajdujesz się w grupie płatników tego podatku od kwietnia tego roku obowiązują Cię przepisy MTD, czyli Making Tax Digital.

Kiedy rejestracja VAT w UK to obowiązek?

W każdym momencie możesz dobrowolnie zarejestrować swoją działalność do VAT. Pamiętaj, że jeżeli zdecydujesz się na ten krok będziesz musiał spełniać wszystkie obowiązki płatnika tego podatku m.in. wystawiać faktury z naliczonym VAT oraz przesyłać niezbędne rozliczenia.

Są jednak są sytuacje kiedy nie masz wyboru, a rejestracja VAT w UK  jest koniecznością. Jakie?

• W momencie, kiedy obrót Twojej firmy w ciągu roku (12 miesięcy) przekroczył kwotę £85 000
• Spodziewasz się, że Twój obrót w przeciągu najbliższych 30 dni przekroczy ten próg.
• Kupiłeś firmę, która jest już zarejestrowana jako płatnik VAT i nie planujesz tego zmieniać
• Masz zarejestrowaną działalność poza UK, ale Twoja sprzedaż do Wielkiej Brytanii przekroczyła £70 000
• Masz zarejestrowaną działalność poza UK, ale magazynujesz swój towar na terenie Wielkiej Brytanii.

Pamiętaj, nie możesz doliczać VAT do swoich towarów czy usług, zanim nie otrzymasz numeru VAT.

Jeżeli prowadzisz własną firmę i chcesz zminimalizować ewentualne ryzyko? Zapraszamy Cię do przeczytania naszego artykułu ” Prowadzisz własny biznes? Pamiętaj o ubezpieczeniu od odpowiedzialności cywilnej w UK“.

Stawki podatku VAT w UK

W Wielkiej Brytanii są trzy podstawowe stawki podatku VAT: 20% najbardziej popularna stawka podstawowa, 5% stawka obniżona oraz stawka zerowa – 0%. W zależności od produktów czy usług, jako podatnik VAT, będziesz musiał doliczać do swoich rachunków i faktur odpowiedni procent

Ponadto w Wielkiej Brytanii są towary i usługi, które są wyłączone z opodatkowania (exempt) lub poza zakresem opodatkowania (outside the scope of UK VAT).

Rejestracja VAT UK – jak mogę to zrobić?

Aby zostać płatnikiem VAT możesz zarejestrować się online lub wypełniając druk VAT1. Po otrzymaniu numeru możesz zarejestrować się do swojego konta VAT.

Jakie dokumenty są potrzebne do rejestracji?

• Numer ubezpieczenia społecznego (NI)
• UTR, czyli unikalny numer referencyjny podatnika
• Certyfikat rejestracji Twojej firmy
• Szczegóły kont bankowych
• Informacje na temat wszystkich powiązanych z Twoją firmą przedsiębiorstw w ciągu ostatnich dwóch lat

Pamiętaj, że w trakcie rejestracji musisz zdecydować się w jaki sposób będziesz płacił VAT. Możesz wybrać spośród 4 opcji: standard accounting scheme, VAT flat rate scheme, cash accounting scheme oraz annual accounting scheme.

W przypadku kiedy zdecydujesz się samodzielnie zarejestrować swoją firmę musisz być świadomy, że HMRC może odesłać Twój wniosek i poprosić o dodatkowe informacje.

Jeżeli nie masz czasu, albo cała procedura jest dla Ciebie mało jasna – zadzwoń do nas. Bezpiecznie i sprawnie przejdziemy za Ciebie cały proces i zarejestrujemy Twoją firmę do systemu VAT w UK.

Obowiązki płatnika VAT

Niezależnie czy zarejestrowałeś się dobrowolnie, czy przekroczyłeś wskazane powyżej kwoty, jako płatnik VAT w UK masz swoje obowiązki.  Po pierwsze od momentu otrzymania numeru VAT musisz naliczać odpowiednią dla Twoich towarów i usług stawkę. Koniecznie musisz zapłacić podatek z tytułu VAT do HMRC oraz przesyłać deklaracje VAT. Dodatkowo nie zapomnij prowadzić ewidencji VAT, czyli przechowywać przez co najmniej 6 lat wszystkich faktur i rachunków.

WAŻNE! Od 1 kwietnia 2019 roku wszystkie firmy, które są płatnikami VAT w UK muszą przestrzegać regulacji MTD, czyli Making Tax Digital.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się o innych zmianach jakie obowiązują w tym roku podatkowym, koniecznie przeczytaj nasz artykuł “Nowy rok podatkowym 2019/2020 w UK“.

Co to jest MTD?

Making Tax Digital to cyfrowy system podatkowy, który obecnie dotyczy wszystkich płatników VAT. Oznacza to, że jeżeli znajdujesz się w tej grupie musisz przechowywać wszystkie faktury oraz rachunki w wersji cyfrowej, a deklaracje VAT muszą być wysyłane drogą elektroniczną poprzez program zgodny z MTD.

Jeżeli potrzebujesz więcej informacji, koniecznie skontaktuj się z nami.